De estos 62 locales, 48 corresponden a sociedades y 21 a personas físicas vinculadas (socios, administradores y personas del entorno familiar). Las intervenciones se localizaron en ocho comunidades autónomas: Madrid (20), Andalucía (14), Castilla-La Mancha (8), Cataluña (5), Aragón, Galicia y Castilla y León (1).

Desde la Agencia Tributaria explicaron que la subida del precio de los palés, material logístico muy demandado para la actividad industrial, "supuso un incentivo para cometer fraude fiscal", con estructuras "que se han mantenido incluso a pesar de la reciente bajada en el precio de los palés".

Así pues, la Agencia detectó en España la existencia de elaboradas tramas de defraudación en el sector de la compraventa de palés, lo que llevó a fijar este sector como objetivo. La investigación destapó un entramado de ventas fraudulentas con operaciones entre diversas sociedades a lo largo del territorio nacional, y permitió conocer las formas ocultas de abastecimiento de mercancía.

Por ello, la operación centró su atención no solo en aquellos operadores que compran la mercancía ‘en negro’ y utilizan facturas falsas para justificar dichas adquisiciones, sino también en aquellos que realizaban ventas sin declarar y que previamente se han abastecido de palés de forma oculta.

Además, desde la Agencia Tributaria se realizó un estudio de los socios que puedan presentar signos externos de riqueza no justificados por las actividades declaradas. Esto podría deberse a un afloramiento de ventas ocultas de la entidad que se estuvieran materializando en incrementos patrimoniales en los socios.

Mediante las personaciones efectuadas en los locales seleccionados, la Agencia pudo acceder a información de vital importancia para la realización de la labor inspectora (documentación e información contable o auxiliar real existente, incluidos los sistemas informáticos de procesamiento de la información).

Las inspecciones, que se seguirán desarrollando en los próximos meses a partir de esta obtención de pruebas inicial, permitirán analizar la documentación obtenida con la finalidad de regularizar todos los incumplimientos detectados.

24 OPERACIONES

Desde la Agencia Tributaria informaron de que son ya 24 las macrooperaciones sectoriales coordinadas desplegadas por la Agencia en algo más de una década. Estas actuaciones permiten transmitir un mensaje disuasorio a los colectivos involucrados en estas prácticas que, tal y como incidieron en la Agencia Tributaria, "tienen impacto en las arcas públicas y distorsionan gravemente la competencia en el propio sector afectado".

Además, la directrices del Plan de Control de la Agencia Tributaria para 2024 hacen hincapié en la necesidad de mantener la presencia en aquellos sectores y modelos de negocio en los que se aprecie alto riesgo de existencia de economía sumergida, con especial atención en el uso intensivo de efectivo.

Por último, estas directrices inciden en que también se llevarán a cabo actuaciones de control de aquellos contribuyentes que declaran una evolución irregular o anómala del importe de sus existencias que sea inconsecuente con su actividad declarada, e indicio de la posible existencia de ventas ocultas.