Los títulos, según informó la compañía a la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) este miércoles, no tienen fecha de vencimiento determinada y son instrumentos profundamente subordinados. Devengan intereses a un tipo anual del 8,75%, sujeto al derecho de la sociedad de diferir los pagos de intereses.

El cupón inicial se revisará periódicamente durante la vigencia de los títulos, teniendo lugar la primera revisión en el quinto año y las revisiones posteriores cada cinco años tras la fecha de la primera revisión. Se aplicará un incremento del tipo de interés de 25 puntos básicos en la segunda fecha de revisión y un posterior incremento de 75 puntos básicos (acumulativo al incremento inicial de 25 puntos básicos) quince años después de dicha fecha. La sociedad tendrá la opción de proceder a la recompra de los títulos en el quinto año, en el décimo año y en posteriores fechas de pago de intereses. Asimismo, la sociedad tendrá la opción de proceder a la amortización de los títulos en caso de producirse determinadas circunstancias de índole contable, fiscal, relativas a la valoración por agencias de calificación o a un cambio de control.

Los títulos, según Arcelor, se contabilizarán como fondos propios en los estados financieros consolidados de ArcelorMittal, contabilizados aplicando las normas Internacionales de Información Financiera. Los recursos netos generados por esta emisión se destinarán a fines de financiación de carácter general de ArcelorMittal y sus sociedades filiales consolidadas, incluyendo la amortización de deuda existente.