Según consta en una providencia a la que tuvo acceso Servimedia, Garzón ha dado un plazo de cinco días a las acusaciones para que aleguen lo que en su defensa consideren oportuno, y después, otros cinco a las defensas para el mismo fin. Después, decidirá si concluye la investigación.

Según el fiscal, "las diligencias de investigación hata el momento practicadas permiten afirmar que la creación clandestina de sendos fondos de inversión a favor de Emilio Ybarra y otros consejeros de BBV por un importe de 19.267.721 dólares debe ser objeto de enjuiciamiento por la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional al haberse ya determinado la naturaleza y circunstancias del hecho constitutivo de un delito de apropiación indebida".

Para el fiscal, está probado que Emilio Ybarra y otros 19 consejeros más, uno de los cuales ya fallecido, participaon de forma "clandestina" en el expolio del banco, "movidos por el propósito de obtener injustamente un beneficio patrimonial que les llevó a ocultar a terceros -entre ellos la Hacienda Pública- el montante en cada caso percibido, según la arbitraria distribución ideada y dispuesta por el entonces copresidente del BBVA".

Por otra parte, Garzón, también a petición del fiscal Anticorrupción encargado el caso, David Martínez Madero, ha advertido a Arthur Andersen de que si no aporta a la causa la documenación que se le ha solicitado, puede incurrir en un delito de desobediencia a la autoridad judicial.

El fiscal instó ayer al magistrado a pedir a Arthur Andersen "los papeles de trabajo donde figure la información, pruebas practicadas y evidencia requeridas de los apuntes contables realizados en el año 2000" de la entidad financiera vasca.

El juez de la Audiencia Nacional Baltasar Garzón lleva la investigación judicial de las cuentas opacas que el BBV abrió y mantuvo en paraísos fiscales y los fodos de pensiones abiertos en dichos enclaves desfiscalizados a consejeros de la entidad.